|
Résultat |
4 400,00 |
|
|
|
|
|
|
RAN (N-1) |
-1 000,00 |
|
|
|
|
|
|
Solde |
3 400,00 |
|
Limite = |
1 300 X 30 X 10 % |
= |
3 900,00 |
|
Réserve légale PV à LT |
-170,00 |
|
Réserve légale = |
3 700 + 170 |
= |
3 530,00 |
|
Réserves R. de PV à LT |
-218,80 |
|
Mise en réserves de PV à LT (600 - 120) X 81% |
= |
388,80 |
|
|
|
|
|
soit 388,80 - 170 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
Bénéfice distribuable |
3 011,20 |
|
|
|
|
|
|
Intérêts statutaires |
-390,00 |
|
260 X 30 X 5 % |
|
|
|
|
Intérêts statutaires |
-1 300,00 |
|
1 040 X 30 X 5 % X (1/ 2 X 4/12 + 8/12) |
|
|
|
|
Réserve de prévoyance |
-500,00 |
|
|
|
|
|
|
Solde |
821,20 |
|
Superdividende |
821,20 / 1 300 |
= |
0,63 |
|
Superdividendes |
-650,00 |
|
Soit |
1 300 X 0,50 |
= |
650,00 |
|
RAN (N) |
171,20 |
|
|
|
|
|
|
Année |
Capital |
Intérêts |
Annuités |
Amort. |
|
1 |
1 050 000,00 |
80 000,00 |
80 000,00 |
0,00 |
|
2 |
1 050 000,00 |
80 000,00 |
80 000,00 |
0,00 |
|
|
|
---------------------- |
01/04/04 |
---------------------- |
|
|
|
512 |
|
Banque |
|
10 000 X 98 |
980 000,00 |
|
|
169 |
|
Prime de remboursement |
|
10 000 X (105-98) |
70 000,00 |
|
|
|
163 |
10 000 X 105 |
|
Autres emprunts obligataires |
|
1 050 000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
---------------------- |
01/04/04 |
---------------------- |
|
|
|
627 |
|
Services bancaires |
|
|
10 000,00 |
|
|
44566 |
|
TVA déd. /ABS |
|
|
1 960,00 |
|
|
|
512 |
|
|
Banque |
|
11 960,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
---------------------- |
31/12/04 |
---------------------- |
|
|
|
481 |
|
Charges à répartir |
|
|
10 000,00 |
|
|
|
791 |
|
|
Transferts de charges |
|
10 000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
---------------------- |
d° |
---------------------- |
|
|
|
681 |
|
D.A. exploitation |
|
10 000 / 10 X 9/12 |
750,00 |
|
|
|
481 |
|
|
Charges à répartir |
|
750,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
---------------------- |
d° |
---------------------- |
|
|
|
686 |
|
D.P. financières |
|
70 000 / 10 X 9/12 |
5 250,00 |
|
|
|
169 |
|
|
Prime de remboursement |
|
5 250,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
---------------------- |
d° |
---------------------- |
|
|
|
661 |
|
Charges d'intérêts |
|
80 000 X 9/12 |
60 000,00 |
|
|
|
16883 |
|
|
Intérêts courus |
|
60 000,00 |
|
|
|
Emprunts obligataires |
1 110 000 |
|
|
|
1 050 000 + 60 000 |
|
|
Charges à répartir |
9 250 |
|
|
|
10 000 -750 |
|
|
|
|
Primes de remboursement |
64 750 |
|
|
|
70 000 - 5 250 |
|
|
|
Calcul de la C.A.F.
|
Résultat |
67 750 |
|
DA |
31 725 |
|
DP |
4 250 |
|
RP |
-1 125 |
|
675 |
5 000 |
|
775 |
-2 500 |
|
CAF |
105 100 |
|
Emplois |
|
Ressources |
|
|
Distributions |
11 500 |
CAF |
105 100 |
|
Acquisitions |
|
Cessions |
|
|
Immobilisations incorporelles |
2 300 |
Immobilisations incorporelles |
|
|
Immobilisations corporelles |
229 800 |
Immobilisations corporelles |
2 500 |
|
Immobilisations financières |
8 500 |
Immobilisations financières |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Augmentations des capitaux P. |
61 250 |
|
Remboursements emprunts |
37 750 |
Augmentations des emprunts |
100 000 |
|
TOTAL |
289 850 |
TOTAL |
268 850 |
|
|
|
Emploi net |
21 000 |
|
|
Besoin |
Dégagement |
Solde |
|
Stocks et en-cours |
|
2 250 |
|
|
Avances et comptes |
3 500 |
|
|
|
Clients |
6 030 |
|
|
|
Avances et acomptes |
|
5 500 |
|
|
Fournisseurs |
11 110 |
|
|
|
Total |
20 640 |
7 750 |
|
|
Solde |
|
|
-12 890 |
|
Autres débiteurs |
23 940 |
|
|
|
Autres créditeurs |
|
18 650 |
|
|
Total |
23 940 |
18 650 |
|
|
Solde |
|
|
-5 290 |
|
Besoin de l'exercice |
|
|
-18 180 |
|
Total |
|
|
|
|
Disponibilités |
|
29 500 |
|
|
CBC |
|
9 680 |
|
|
Total |
0 |
39 180 |
|
|
Solde |
|
|
39 180 |
|
Ressource nette |
|
|
21 000 |